Утверждение завещания представляет собой юридическую процедуру, в рамках которой происходит сбор и распределение имущества после смерти человека. Судебные издержки и расходы на юридические услуги могут быть весьма значительными, поэтому многие предпочитают заранее организовать передачу своих активов, чтобы избежать этого процесса. Это обычно подразумевает, что определенные вещи не будут включены в наследственное имущество, контролируемое управляющим. Чтобы защитить свои активы от попадания в наследство и избежать утверждения завещания в Канаде, следуйте нашим рекомендациям.
Часть 1
Шаг 1. Укажите бенефициара в полисе страхования жизни.
Укажите бенефициара в вашем полисе страхования жизни. Поскольку выплаты по страхованию жизни направляются непосредственно названному бенефициару, эти деньги не будут входить в состав завещанного имущества и, следовательно, не подлежат налогообложению и сборам. Также можно назначить вторичного бенефициара на случай, если основной бенефициар уйдет из жизни раньше вас.
Шаг 2. Держите активы в наличной форме или в виде сертификатов на предъявителя.
Храните свои активы наличными или в сертификатах на предъявителя. Деньги и сертификаты на предъявителя, такие как акции, могут быть исключены из наследственного имущества, что позволит снизить налоги и сборы. Сертификат на предъявителя — это финансовый инструмент, например, чек на получение наличных, который может быть погашен любым лицом, обладающим им.
Шаг 3. Передайте право собственности на имущество совместному владельцу.
Передайте право собственности на имущество совместному владельцу. Активы, находящиеся в совместной собственности, будут автоматически переданы этому владельцу и не попадут в завещание. Однако совместное владение может иметь свои недостатки, и стоит учитывать следующие моменты перед тем, как назначить совместного владельца:
- Совладелец может использовать ваши счета или обременить вашу собственность. Как только кто-то получает доступ к вашей собственности, он может заложить её или, если это банковский или инвестиционный счет, опустошить его без вашего ведома.
- Для продажи или залога имущества вам потребуется согласие совладельца. После назначения совместного владельца, он должен согласиться на любую сделку с имуществом.
- Назначение совладельца, не являющегося единственным бенефициаром, может вызвать недовольство среди других наследников. Остальные могут считать, что совладелец управляет имуществом только от их имени, что может привести к спорам о наследовании.
- Могут возникнуть налоговые последствия, такие как налог на прирост капитала при передаче собственности совместному владельцу. Перед этим стоит проконсультироваться с сертифицированным аудитором или налоговым юристом.
- Совладелец может иметь право на совместную собственность и его кредиторы тоже могут претендовать на нее. Право собственности с другим человеком может быть подвержено правам его кредиторов.
Шаг 4. Делайте подарки.
Делайте подарки. Подарки на вашу собственность позволят снизить её стоимость на момент вашей смерти, а значит, уменьшить налоги и сборы. Однако при дарении могут возникнуть определенные юридические обязательства, поэтому учтите следующее:
- Вам потребуется отказаться от контроля над подарком. Например, если вы дарите антикварную мебель, вы должны передать её бенефициару и отказаться от владения.
- Налоговые последствия могут возникнуть для получателя подарка. Если рыночная стоимость подарка превышает его затраты, доход может быть обложен налогом как прирост капитала. Канадское агентство государственных доходов определяет рыночную стоимость как наивысшую цену, которую имущество может достичь на открытом рынке.
- При безвозмездной передаче имущества могут возникать налоги и другие взносы. Перед передачей прав собственности на недвижимость стоит проконсультироваться с аудитором или налоговым юристом для защиты ваших прав.
Шаг 5. Создайте доверительный фонд.
Создайте доверительный фонд. Это позволит вам передать право собственности в фонд, который будет управляться назначенным вами доверенным лицом. Вы также можете указать себя в качестве управляющего. Имущество, принадлежащее доверительному фонду, не войдет в ваше завещание и не будет облагаться налогами на наследство.
Шаг 6. Учтите права собственности вашей компании.
Учитывайте права собственности вашей компании. Если у вас есть долги, кроме ипотеки, они не будут вычитаться из ваших активов при оценке на момент вашей смерти. Это увеличит стоимость вашего имущества и, соответственно, налог на завещание. Передача активов, приобретенных акционерной компанией, поможет снизить общую стоимость вашего имущества, что приведет к уменьшению суммы налога на наследство.
Шаг 7. Подготовьте два завещания.
Создайте два завещания. В некоторых случаях стороны, обладающие определенными активами, могут воспользоваться этой схемой. Первое завещание охватывает активы, подлежащие налогообложению, а второе касается распределения остальных активов. Хотя такая практика не так распространена, недавно суд в Онтарио одобрил подобный подход в деле о наследстве Грановского против Онтарио.
