Налог на подарок – это федеральный налог, уплаченный за имущество и переданный третьим лицам за меньшую сумму, чем реальная рыночная стоимость. Человек может передать свое имущество другому за меньшую от реальной рыночной стоимости в медицинских целях, целях благотворительности, чтобы просто упростить процедуру передачи или подарить другу или члену семьи такой подарок, как большое количество наличных, акций, облигаций или часть недвижимости.

Часть 1

Шаг 1. Вы должны знать, какие подарки не облагаются налогами.

Шаг 1

Вы должны знать, какие подарки не облагаются налогами. Федеральное правительство не облагает налогами все подарки. Вот те подарки, которые не облагаются налогами:

  • Подарки, подаренные вашей жене или мужу, который является гражданином США. Вы можете передавать неограниченное количество недвижимости своей жене или мужу до тех пор, пока он/она является гражданином США.
  • Подарки, используемые на обучение. Деньги или имущество, используемые для оплаты за обучение в колледже или университете, освобождаются от федерального налога на подарок при условии, что вы оплатите его непосредственно в образовательном учреждении. Поэтому вместо того, чтобы просто передать, допустим 500 000 руб (около $15,00)0 как подарок, оплатите год обучения в колледже. Чтобы определить, является ли определенный колледж или университет приемлемым учреждением для целей федерального налога на
  • Подарки, предназначенные для оплаты лечения. Деньги или имущество, предназначенные для оплаты медицинских услуг, оплачиваются непосредственно в медицинском учреждении и не облагаются федеральным налогом на подарок.
  • Подарки, переданные в политические организации для использования по их усмотрению. Чтобы определить, является ли подарок, который вы сделали политической организации не налогооблагаемым, проконсультируйтесь у квалифицированного бухгалтера или налогового адвоката.
  • Подарки, переданные в благотворительные организации. Чтобы определить, является ли подарок, который вы сделали благотворительной организации не налогооблагаемым, проконсультируйтесь у квалифицированного бухгалтера или налогового адвоката.

Шаг 2. Ограничьте подарки годовой лимитированной суммой, которая составляет 450 000 руб ($13,000) в 2011 году.

Шаг 2

Ограничьте подарки годовой лимитированной суммой, которая составляет 450 000 руб ($13,000) в 2011 году. Вы можете не обращать внимание на годовой вычет, если делаете подарок каждый год. Тогда вы не платите налог.

Шаг 3. Делайте подарок вместе с женой/мужем.

Шаг 3

Делайте подарок вместе с женой/мужем. Учитывая, что у вас обоих есть лимит на годовую сумму оплаты налога, вы можете вдвоем сделать подарок в удвоенной сумме. Например, в 2011 году вы и ваша жена/муж можете подарить своему сыну 450 000 руб ($13,000). Вы можете подарить 450 000 руб ($13,000) вашему сыну, и ваша жена/муж так же может подарить 450 000 руб ($13,000). Вместе это получится 900 000 руб ($26,000).

Шаг 4. Делайте подарки мужу и жене.

Шаг 4

Делайте подарки мужу и жене. Так же, как и супруги могут удвоить размер подарка, если будут дарить его вместе, также и вы можете удвоить размер подарка, если дарите его семейной паре. Например, в 2011 году можно было подарить 450 000 руб ($13,000) сыну и 450 000 ($13,000) его жене. Вместе это получится 900 000 руб ($26,000) без оплаты налога на подарок.

Шаг 5. Используйте свое лимитированное на жизнь освобождение от налога.

Шаг 5

Используйте свое лимитированное на жизнь освобождение от налога. Человек может подарить на 17 000 руб ($500,000) определенных подарков, исключая ежегодную сумму и не платить налоги на подарки. Если вы превысили сумму в 17 000 руб ($500,000), то налоги необходимо платить. Если вы дарите 490 000 руб ($14,000) в год в течении 5 лет, то на 35 000 руб.($1,000) вы должны уплатить налог на подарок. Итого: получится 175 000 руб.($5,000). Вы можете воспользоваться своим освобождением налога и вычесть 35 000 руб.($1,000) из налога на подарок. Через пять лет вы используете 175 000 руб.($5,000) из 17 500 000 руб.($500,000).

Шаг 6. Трасты являются еще одним способом, который освобождает вас от уплаты налога.

Шаг 6

Трасты являются еще одним способом, который освобождает вас от уплаты налога. Вот некоторые наиболее известные трасты для этой цели:

  • Траст GRAT – финансовый институт, распространенный в США для того, чтобы делать большие подарки членам своей семьи и не платить налоги. Такой траст основывается на том, что проходит определенное количество лет, прежде, чем ребенок или внук может воспользоваться финансовыми средствами. Таким образом, человек занимает выжидательную позицию, чтобы забрать «выжидательную собственность». Во время нескольких лет, человек получает выплаты из траста ежегодно. Все зависит от того, не когда был создан тра
  • Траст личного местожительства. Это траст, на который записано постоянное личное местожительство. Положение траста предусматривает, что получатель должен ждать определенное количество лет до возможности принять дом. Здесь работает та же схема, что и в предыдущем трасте. Ценность подарка не рассчитывается на момент создание трастового счета. Дом будет оценен прежде, чем получатель получит его, а на оценочное определение налог на подарок не снимается. Например, Дом на создание трастового счета оцен
  • Династический траст. Так же похож на траст GRAТ: уменьшает или полностью избавляет от уплаты налога на подарок таким же образом. Расчет стоимости подарка не рассчитывается во время создания трастового счета. Династический траст рассчитан на несколько поколений, учитывая интересы и доходы нескольких удачных поколений без уплаты налога на подарок. Например, вы можете создать трастовый счет на 175000000 руб.($5,000,000), получая при этом 1 750 000 руб.($50,000) ежегодно всю свою оставшуюся жизнь и

Шаг 7. Передача собственности осуществляется за реальную рыночную стоимость собственности.

Шаг 7

Передача собственности осуществляется за реальную рыночную стоимость собственности. Реальная рыночная стоимость определяется, как цена, по которой имущество будет переходить из рук в руки между покупателем и продавцом, не принуждая никого к покупке или продаже, а основываясь лишь на достаточных знаниях обоих о соответствующих фактах. Соответствующие факты включают в себя: насколько предмет работает хорошо, какой у него возраст и не было ли повреждений. Когда имущество передается за реальную рыночную стоимость, оно освобождается от налога на подарок, так как считается актом купли-продажи, а не подарком. Например, если ваша машина стоит 35 000 руб.($10,000), а вы отдаете ее своему ребенку в обмен на 350 000 руб.($10,000), то фактически вы продаете машину, а не дарите. Однако, если вы отдаете

Шаг 8. Подарить подарок, как наследство после своей смерти.

Шаг 8

Подарить подарок, как наследство после своей смерти. В 2011 году федеральные налоги на имущество не облагают имущество, если оно оценено менее, чем в 175 000 000 руб.($5,000,000). Если федеральный налоги на имущество не взымаются, соответственно, наследство будет отдано дешевле, чем если бы это был подарок. Государственные налоги на наследство, как правило, имеют более высокий уровень освобождения от налогов, чем федеральный налог на подарок. Например, в Индиане ребенок, внук или родитель умершего может наследовать сумму 3 500 000 руб.($100,000), не оплачивая налог на наследство.